Sermaye Piyasası Heyeti (SPK) 27.06.2019 tarihli bülteninde bahse ait yer alan açıklama aşağıda bulunmaktadır.
” Heyet Karar Organı’nın i-SPK.4632 s.kn.17.3.j (27/06/2019 tarihli 38/864 s.k.) sayılı Unsur Kararı:
Kurulumuzun i-SPK.4632 s.kn.17.3 (03.03.2016 tarih ve 7/223 s.k.) sayılı Prensip Kararı olarak kabul edilen “Emeklilik Yatırım Fonlarına Ait Rehber”in “Sermaye Piyasası Araçlarının Vadesinin Hesaplaması” başlıklı 3.2.4. kısmının başlığının “Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin Hesaplanması” halinde ve ikinci fıkrasının aşağıdaki halde değiştirilmesine, tıpkı kısma aşağıdaki kararın üçüncü fıkra olarak eklenmesine karar verilmiştir.
2) Fon hissesi alım ve satım süreçlerinin fon fiyatının ilan edildiği tarihte geçerli olan fiyat temel alınarak gerçekleştirilmesi sebebiyle, fon portföyüne dahil edilen borçlanma araçları, karşıt repo kontratları, Takasbank Para Piyasası süreçleri, vadeli
mevduat/katılma hesapları ile gibisi araç ve süreçlerde ilgili aracın/işlemin vadeye kalan gün sayısının hesaplanmasında fon fiyatının ilan edildiği tarihin (uygulama tarihinin) temel alınması gerekmektedir.
3) Dönemsel faiz/kar hissesi ödemesi içeren vadeli mevduat/katılma hesaplarında, vade ilk/bir sonraki dönemsel ödemeye kalan müddet dikkate alınarak hesaplanır.””
