Sermaye Piyasası Heyeti (SPK) 27.06.2019 tarihli bülteninde mevzuya ait yer alan açıklama aşağıda bulunmaktadır.
” Konsey Karar Organı’nın i-SPK.52.4.t (27/06/2019 tarihli ve 38/864 s.k.) sayılı Unsur Kararı:
A) Konseyimizin i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Unsur Kararı olarak kabul edilen “Yatırım Fonlarına Ait Rehber”in (Yatırım Fonları Rehberi) “Sermaye Piyasası Araçlarının Vadesinin Hesaplaması” başlıklı 4.2.6. kısmının başlığının “Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin Hesaplanması” halinde değiştirilmesine, tıpkı kısma ikinci ve üçüncü fıkra olarak aşağıdaki kararların eklenmesine “Dönemsel faiz/kar hissesi ödemesi içeren vadeli mevduat/katılma hesaplarında, vade ilk/bir sonraki dönemsel ödemeye kalan mühlet dikkate alınarak hesaplanır.
Fon hissesi alım ve satım süreçlerinin fon fiyatının ilan edildiği tarihte geçerli olan fiyat temel alınarak gerçekleştirilmesi sebebiyle, fon portföyüne dahil edilen borçlanma araçları, karşıt repo kontratları, Takasbank Para Piyasası süreçleri, vadeli mevduat/katılma hesapları ile gibisi araç ve süreçlerde ilgili aracın/işlemin vadeye kalan gün sayısının hesaplanmasında fon fiyatının ilan edildiği tarihin (uygulama tarihinin) temel alınması gerekmektedir.”
B) Yatırım Fonları Rehberi’nin 4.7. nolu kısmının (ii) unsurunun yürürlükten kaldırılmasına karar verilmiştir.
